Bảo hiểm nhân thọ nhóm & Niên kimCâu 116 / 716
Trong số các trao đổi sau, trao đổi nào KHÔNG được phép thực hiện miễn thuế theo Internal Revenue Code §1035?
a.Một niên kim trao đổi lấy một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ
b.Một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ trao đổi lấy một niên kim
c.Một niên kim trao đổi lấy một niên kim khác
d.Một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ trao đổi lấy một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ khác
Giải thích
§1035 cho phép trao đổi miễn thuế life-to-life, life-to-annuity, và annuity-to-annuity. Hướng duy nhất không được phép là annuity-to-life, bởi vì điều đó sẽ chuyển đổi lãi niên kim chịu thuế thành quyền lợi tử vong của bảo hiểm nhân thọ và phá vỡ các quy tắc thuế.
Trích dẫn luật: 26 U.S.C. §1035Luyện miễn phí toàn bộ 716 câu hỏi — không cần đăng ký.
Own the complete California Life & Health Insurance Producer Exam guide — PDF + EPUB, $19.99 →
Câu hỏi liên quan cùng chủ đề
- Tùy chọn thanh toán niên kim nào tạo ra khoản chi trả định kỳ lớn nhất cho một mức phí nhất định, các điều kiện khác như nhau?
- Một cặp vợ chồng muốn thu nhập trọn đời tiếp tục cho người vợ/chồng nào sống lâu hơn. Tùy chọn thanh toán niên kim nào là phù hợp nhất và phổ biến nhất?
- Khoản phạt bổ sung của IRS (trên thuế thu nhập thông thường) đối với việc rút chịu thuế từ một niên kim không đủ điều kiện (non-qualified) trước tuổi 59½ là bao nhiêu?
- Câu nào về lịch phí hoàn lại (surrender charge) điển hình của niên kim là đúng?
- Trong giai đoạn tích lũy của một niên kim deferred không đủ điều kiện (non-qualified), lãi được ghi nhận trong hợp đồng được xử lý như thế nào cho mục đích thuế thu nhập liên bang?
- Trong số các loại sau, loại nào KHÔNG phải là một loại nhóm hợp lệ cho bảo hiểm nhân thọ nhóm ở California?
Cập nhật gần nhất: · quy trình kiểm tra
Đội ngũ PrepPass · Đối chiếu với California Life & Health Insurance License Exam · Quy trình kiểm tra
Người kiểm duyệt John Zihao Zhang — California-Licensed Life Insurance Agent (CA Dept. of Insurance License #4396095 — kiểm tra)