Một người được bảo hiểm 70 tuổi với hợp đồng bảo hiểm nhân thọ phổ quát $500,000 và chẩn đoán ung thư giai đoạn cuối bán hợp đồng cho một nhà cung cấp dàn xếp nhân thọ (life settlement) được cấp phép tại California với giá $300,000 tiền mặt. Phát biểu nào về giao dịch này là đúng?

Giải thích

California Insurance Code §10113.1 đến §10113.3 (và các điều khoản kế tiếp về life settlement) yêu cầu bất kỳ ai mua lại một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ hiện có từ một người được bảo hiểm bị bệnh nan y hoặc mạn tính vì giá trị phải được cấp phép làm nhà cung cấp viatical hoặc life settlement, tuân theo quy tắc công bố, tuân thủ thời hạn hủy bỏ và bảo vệ người bán khỏi áp lực không đáng có. Theo IRC §101(g)(2), các khoản thanh toán cho người được bảo hiểm bị bệnh NAN Y (được định nghĩa là có kỳ vọng sống được bác sĩ chứng nhận là 24 tháng hoặc ít hơn) từ nhà cung cấp viatical settlement đủ điều kiện được coi như nhận được dưới dạng quyền lợi tử vong và do đó được loại trừ khỏi tổng thu nhập. Phương án A sai; giao dịch hợp pháp khi được cấp phép đúng cách. Phương án C bỏ qua loại trừ §101(g). Phương án D là bịa đặt; các nhà cung cấp thương mại, được cấp phép đúng cách, là thị trường tiêu chuẩn cho viatical và life settlements.