Một hợp đồng 'bảo hiểm nhân thọ trọn đời phí một lần' (single-premium whole life) được mô tả TỐT NHẤT bởi điều nào sau đây?

Giải thích

Một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ trọn đời phí một lần (SPWL) được tài trợ bằng một khoản thanh toán một lần lớn khi phát hành và trả trước hoàn toàn hợp đồng, cung cấp bảo hiểm trả đầy đủ ngay lập tức và giá trị tiền mặt đáng kể. Vì toàn bộ phí được trả trong năm đầu (vượt xa mốc 7-pay phí cố định theo IRC §7702A), một SPWL hầu như luôn là Modified Endowment Contract — nghĩa là các khoản phân phối khi còn sống (vay, rút) bị đánh thuế LIFO/lãi-trước và có thể chịu phạt 10% trước 59½, trong khi quyền lợi tử vong vẫn miễn thuế thu nhập đối với người thụ hưởng theo IRC §101. Phương án A mô tả hợp đồng nhân thọ trọn đời phí liên tục thông thường. Phương án B bịa ra một sản phẩm lai. Phương án C là bịa đặt; SPWL không có hạn chế tuổi đặc biệt. Phân loại MEC là cân nhắc lập kế hoạch trung tâm cho việc mua SPWL.