Phát biểu nào về các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) và các hợp đồng niên kim tuổi thọ đủ tiêu chuẩn (QLAC) là đúng trong năm 2026?

Giải thích

SECURE Act của năm 2019 đã nâng tuổi RMD từ 70½ lên 72; SECURE 2.0 Act của năm 2022 đã nâng nó lên tuổi 73 có hiệu lực vào năm 2023, và nó lại tăng lên 75 vào năm 2033 cho những người sinh năm 1960 hoặc sau đó (IRC §401(a)(9)(C)). Một HỢP ĐỒNG NIÊN KIM TUỔI THỌ ĐỦ TIÊU CHUẨN (QLAC) theo IRC §401(a)(9)(F) là một niên kim thu nhập trả chậm được mua bên trong một IRA hoặc kế hoạch đủ điều kiện bắt đầu thanh toán không muộn hơn tuổi 85. SECURE 2.0 đã tăng giới hạn mua QLAC mỗi người (loại bỏ giới hạn 25% giá trị tài khoản trước đó và nâng giới hạn đô la lên $200,000 trong năm 2024, được lập chỉ mục sau đó). Số tiền được sử dụng để mua một QLAC được LOẠI TRỪ khỏi các tính toán RMD cho đến khi niên kim hóa bắt đầu. Phương án B phản ánh luật trước SECURE. Phương án A sai; các QLAC được ủy quyền rõ ràng. Phương án C sai; có một giới hạn đô la theo luật.