下列哪项最能准确区分商业伞式保单与真正的超额责任保单？

解析

伞式保单同时提供：（1）在底层保单之上的超额限额；（2）更宽广的保障范围，可在底层不响应时「下沉」作为主保险使用（须扣除自保留额）。真正的超额保单则依条款随附：仅在底层限额之上承保，且只承保底层所承保的范围。超额较窄，伞式较广。