Fundamentos del Seguro de VidaPregunta 144 de 716
La vida entera de prima única se clasifica con mayor probabilidad como cuál de los siguientes para fines fiscales federales?
a.Seguro temporal
b.Anualidad calificada fiscalmente
c.Contrato Modificado de Dotación (MEC)
d.Seguro grupal
Explicación
Financiar una póliza permanente con un pago único grande normalmente falla la 'prueba de siete pagos' del IRC §7702A, clasificándola como MEC. Aunque el beneficio por muerte sigue libre de impuestos, los retiros y préstamos se gravan menos favorablemente (base LIFO, posible penalidad de 10% antes de los 59½).
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Última revisión: · proceso editorial
Equipo de PrepPass · Verificado con California Life & Health Insurance License Exam · Cómo revisamos
Revisado por John Zihao Zhang — California-Licensed Life Insurance Agent (CA Dept. of Insurance License #4396095 — verificar)