Phương án nào dưới đây TỐT NHẤT giữ quyền lợi tử vong bảo hiểm nhân thọ ngoài di sản liên bang của người được bảo hiểm?

Giải thích

Theo IRC §2042, khoản tử vong được tính vào di sản của người được bảo hiểm bất cứ khi nào người được bảo hiểm còn giữ bất kỳ quyền sở hữu nào. Chuyển quyền sở hữu sang một ILIT (và tránh quy tắc nhìn lại ba năm của §2035) là kỹ thuật quy hoạch di sản chuẩn để đưa hợp đồng ra khỏi di sản. Việc chỉ định người phối ngẫu chỉ là hoãn lại chứ không tránh được việc bao gồm trong di sản; cách trả phí không thay đổi việc bao gồm theo §2042.