¿Cuál afirmación sobre las distribuciones mínimas requeridas (RMD) y los contratos de anualidad calificada de longevidad (QLAC) es correcta en 2026?
Explicación
El SECURE Act de 2019 elevó la edad de RMD de 70½ a 72; el SECURE 2.0 Act de 2022 la elevó aún más a 73 años efectivo en 2023, y sube de nuevo a 75 en 2033 para los nacidos en 1960 o después (IRC §401(a)(9)(C)). Un CONTRATO DE ANUALIDAD CALIFICADA DE LONGEVIDAD (QLAC) bajo IRC §401(a)(9)(F) es una anualidad de ingreso diferido comprada dentro de una IRA o plan calificado que comienza los pagos a más tardar a los 85 años. SECURE 2.0 aumentó el límite de compra de QLAC por persona (eliminando el tope previo del 25% del valor de la cuenta y elevando el tope en dólares a $200,000 en 2024, indexado a partir de entonces). El monto usado para comprar un QLAC está EXCLUIDO de los cálculos de RMD hasta que comience la anualización. La opción B refleja la ley pre-SECURE. La opción C es incorrecta; los QLAC están expresamente autorizados. La opción D es incorrecta; hay un límite estatutario en dólares.
Referencia Legal: SECURE Act 2.0 (2022); IRC §401(a)(9) (RMDs); IRC §401(a)(9)(F) (QLAC)Practica las 315 preguntas gratis — sin registro.
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