Explorar todas las preguntas

1. Bajo un plan de seguro de vida grupal patrocinado por un empleador, ¿quién posee el contrato maestro y quién recibe un certificado de seguro?

En el seguro de vida grupal el empleador (o asociación) patrocinador es el titular de la póliza y posee el único contrato maestro. Cada empleado asegurado recibe solo un certificado de seguro que resume la cobertura, beneficiario y derechos de conversión.

2. Una empleada con $100,000 de cobertura grupal a término es despedida. ¿De cuánto tiempo dispone para convertir a una póliza individual permanente sin prueba de asegurabilidad?

La ley de vida grupal de California exige un privilegio de conversión de 31 días tras la terminación de la cobertura grupal. La empleada saliente puede convertir a una póliza individual permanente a su edad alcanzada sin prueba de asegurabilidad.

3. Bajo la Sección 79 del Código de Rentas Internas, ¿cuánta cobertura de vida grupal a término pagada por el empleador sobre un empleado se excluye del ingreso gravable del empleado?

La Sección 79 excluye el costo de los primeros $50,000 de cobertura grupal a término pagada por el empleador del ingreso gravable del empleado. El costo de la cobertura sobre $50,000, calculado de la Tabla I del IRS, es ingreso imputado en el W-2 del empleado.

4. ¿Cuál agencia federal tiene la responsabilidad principal de hacer cumplir las reglas fiduciarias, de divulgación y de reporte de ERISA para los planes de beneficios patrocinados por el empleador?

ERISA es administrada principalmente por el Departamento de Trabajo de EE.UU. a través de su Administración de Seguridad de Beneficios de Empleados. El IRS maneja la calificación tributaria de pensiones y la PBGC asegura ciertas pensiones de beneficio definido, pero la aplicación fiduciaria y de divulgación de primera línea es del DOL.

5. Una anualidad se describe mejor como protección contra cuál riesgo?

Una anualidad es la imagen espejo del seguro de vida. El seguro de vida asegura contra morir demasiado pronto; una anualidad asegura contra vivir demasiado, al convertir los ahorros acumulados en un flujo de ingreso al que el anualista no puede sobrevivir.

6. En un contrato de anualidad, ¿cuya vida se utiliza para calcular los pagos periódicos durante la fase de anualización?

El anualista es la persona física cuya vida es la vida medidora para el cálculo del pago. Propietario y anualista a menudo son la misma persona, pero no es necesario. El beneficiario recibe cualquier valor restante solo si el propietario muere antes de la anualización.

7. En una anualidad fija, ¿quién asume el riesgo de inversión sobre los fondos que el propietario ha aportado?

Una anualidad fija acredita una tasa actual declarada que nunca es menor que el mínimo garantizado establecido en el contrato. La aseguradora asume el riesgo de inversión y debe acreditar al menos el mínimo aun si sus propias inversiones rinden mal.

8. ¿Cuál licencia, además de una licencia de solo vida de California, debe tener un productor para vender una anualidad variable?

Las subcuentas de anualidad variable son valores, por lo que vender una anualidad variable requiere una licencia de valores de FINRA como Serie 6 (fondos mutuos y contratos variables) o Serie 7, además de una licencia estatal de vida.

9. Una anualidad indexada tiene un piso del 0% y un tope del 6%. Si el índice vinculado rinde -12% en un año contractual, ¿cuál interés se acredita a la cuenta del propietario ese año?

El piso evita pérdidas en un año bajista. Con un piso del 0%, lo peor que puede ocurrir es que no se acredite interés; el principal del propietario no se reduce por la caída del índice. El tope solo importaría en un año alcista, limitando ganancias por encima del tope.

10. ¿Cuál afirmación describe mejor una anualidad de prima única?

Una anualidad de prima única se compra con un solo pago global. Una anualidad de prima flexible, en cambio, permite al propietario hacer aportes adicionales con el tiempo dentro de los límites del contrato.

11. Por definición, una anualidad inmediata de prima única (SPIA) debe comenzar a pagar al anualista a más tardar:

Una anualidad inmediata, incluido una SPIA, debe comenzar a pagar dentro de un año desde la compra, lo que la distingue de una diferida. La regla de los 59½ es una regla fiscal sobre penalidad por retiro anticipado, no una regla sobre cuándo comienzan los pagos.

12. ¿Cuál opción de liquidación de anualidad produce el mayor pago periódico para una prima dada, manteniendo todo lo demás igual?

Vida directa produce el pago periódico más alto porque los pagos terminan con la muerte del anualista, sin nada pagadero a un sobreviviente o beneficiario. Conjunta y de sobreviviente y cualquier forma con garantía o reembolso debe costar algo, por lo que reducen el monto por pago.

13. Una pareja casada quiere ingreso vitalicio que continúe para el cónyuge que viva más. ¿Cuál opción de liquidación de anualidad es el ajuste más común?

Conjunta y de sobreviviente paga mientras viva cualquiera de los anualistas, con el sobreviviente recibiendo comúnmente el 100%, 75% o 50% del pago original. Es la elección de pago más común para parejas casadas que buscan ingreso vitalicio para ambos.

14. ¿Cuál es la penalidad adicional del IRS (sobre el impuesto sobre la renta ordinario) por tomar un retiro gravable de una anualidad no calificada antes de los 59½ años?

El Código de Rentas Internas §72(q) impone un impuesto adicional del 10% sobre la porción gravable de un retiro tomado de una anualidad antes de los 59½. Esta penalidad se suma al impuesto sobre la renta ordinario sobre la porción de ganancia de la distribución anticipada.

15. ¿Cuál de los siguientes intercambios NO se permite sobre base libre de impuestos bajo la Sección 1035 del Código de Rentas Internas?

La Sección 1035 permite intercambios libres de impuestos de vida a vida, vida a anualidad y anualidad a anualidad. La única dirección no permitida es de anualidad a vida, porque convertiría ganancias gravables de anualidad en un beneficio por muerte de seguro de vida y socavaría las reglas fiscales.

16. ¿Cuál afirmación sobre un cronograma típico de cargo por rescate de anualidad es correcta?

Los cargos por rescate de anualidades suelen seguir un cronograma decreciente como 7%, 6%, 5%, 4%, 3%, 2%, 1%, 0%, terminando en cero tras el período de rescate. El cronograma es una disposición contractual, no una regla del IRS.

17. Durante la fase de acumulación de una anualidad diferida no calificada, ¿cómo se trata el interés acreditado dentro del contrato a efectos del impuesto federal sobre la renta?

La fase de acumulación de una anualidad goza de impuestos diferidos: los intereses, dividendos y ganancias acreditados al contrato no se gravan cada año. Se gravan solo cuando se retiran, generalmente como ingreso ordinario sobre la porción de ganancia.

18. ¿Cuál de las siguientes NO es una categoría de grupo elegible para seguro de vida grupal en California?

La ley de California enumera grupos empleador-empleado, sindicatos, asociaciones y grupos deudor-acreedor como categorías elegibles. Un grupo aleatorio de personas no relacionadas sin vínculo organizacional común no califica porque no hay patrocinador maestro ni definición objetiva del grupo.

19. Si el propietario de una anualidad diferida muere durante la fase de acumulación, antes de que comience la anualización, ¿quién recibe normalmente el valor restante del contrato?

Durante la acumulación, el beneficiario designado recibe el valor restante del contrato si el propietario muere. El anualista es la vida medidora para los pagos, no el receptor de un beneficio por muerte, y las aseguradoras no conservan el valor cuando un propietario muere antes de la anualización.

20. Un empleado con cobertura grupal de vida muere 10 días después de dejar el trabajo, sin haber solicitado aún la conversión. ¿Cuál es la obligación de la aseguradora?

La muerte durante la ventana de conversión de 31 días tras la terminación de la cobertura grupal se paga como si la conversión ya se hubiera completado, aun cuando no se haya emitido póliza individual. Es una protección legal en la ley de vida grupal de California.