Durante la fase de ACUMULACIÓN de una anualidad diferida, ¿cuál de los siguientes describe mejor el estado del contrato?
Explicación
Una anualidad diferida tiene dos fases distintas: ACUMULACIÓN (o fase de 'pago de entrada') — las primas ganan intereses con impuestos diferidos bajo IRC §72, sin distribuciones programadas; y ANUALIZACIÓN (o fase de 'pago de salida') — el contrato convierte el valor acumulado en un flujo de pagos de ingresos. Durante la acumulación el titular puede rescatar el contrato por efectivo (menos cualquier cargo por rescate aplicable y posible penalidad del 10% del IRS si es menor de 59½). La opción B describe la fase de anualización (pago). La opción C inventa una regla de pago inexistente. La opción D es incorrecta — la acumulación interna de la anualidad es DIFERIDA en impuestos, no gravada actualmente, lo cual es el propósito mismo del refugio fiscal de la anualidad.
Referencia Legal: IRC §72 and Cal. Ins. Code §10168 et seq.Practica las 315 preguntas gratis — sin registro.
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