Xử lý thuếCâu 235 / 315
Phát biểu nào về cách xử lý thuế liên bang của Hợp đồng Sửa đổi Bảo lãnh (MEC) là ĐÚNG?
a.Cả khoản tử vong và các khoản phân phối trong thời gian sống của MEC đều bị đánh thuế như thu nhập thường
b.Các khoản phân phối trong thời gian sống của MEC miễn thuế tới mức nguyên tắc giá vốn theo FIFO
c.Khoản tử vong của MEC bị đánh thuế như thu nhập thường đối với người thụ hưởng
d.Khoản tử vong của MEC vẫn miễn thuế thu nhập, nhưng các khoản phân phối trong thời gian sống bị đánh thuế theo LIFO với phạt 10% trước age 59½
Giải thích
Nhãn MEC theo IRC §7702A chỉ thay đổi cách xử lý thuế trong thời gian sống. Các khoản phân phối trong khi người được bảo hiểm còn sống bị đánh thuế theo LIFO (phần lời trước như thu nhập thường), với thuế bổ sung 10% theo §72(v) nếu lấy trước age 59½. Khoản tử vong thanh toán vì lý do người được bảo hiểm qua đời vẫn được loại khỏi thu nhập chịu thuế của người thụ hưởng theo §101(a).
Trích dẫn luật: IRC §101(a) and §7702ALuyện miễn phí toàn bộ 315 câu hỏi — không cần đăng ký.
Câu hỏi liên quan cùng chủ đề
- Một nhà đầu tư mua một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ 500.000 USD đang hiệu lực từ chủ ban đầu với giá 40.000 USD và tiếp tục đóng 5.000 USD phí bảo hiểm hàng năm cho đến khi người được bảo hiểm qua đời năm năm sau. Nhà đầu tư KHÔNG thuộc một trong các bên nhận chuyển nhượng được miễn nêu trong §101(a)(2). Trong khoản tử vong 500.000 USD, bao nhiêu sẽ chịu thuế đối với nhà đầu tư như thu nhập thường?
- Khi một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ không-MEC còn hiệu lực, một khoản vay theo hợp đồng đang tồn tại được xử lý như thế nào cho mục đích thuế thu nhập liên bang?
- Các quyền lợi chi trả từ một hợp đồng bảo hiểm chăm sóc dài hạn đủ điều kiện thuế nói chung được xử lý ra sao cho mục đích thuế thu nhập liên bang?
- Một chủ hợp đồng muốn đổi một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ trọn đời có giá trị tiền mặt $50,000 lấy một niên kim trả chậm không đủ tiêu chuẩn (non-qualified). Phát biểu nào về xử lý thuế là đúng?
- Một hợp đồng bảo hiểm nhân thọ trọn đời không vượt qua bài kiểm tra 7-pay và bị phân loại là Modified Endowment Contract (MEC). Phát biểu nào MÔ TẢ TỐT NHẤT hậu quả thuế đối với chủ hợp đồng?
- Một doanh nghiệp nhỏ trả phí bảo hiểm cho hợp đồng bảo hiểm nhân thọ nhóm có thời hạn trị giá $250,000 trên một giám đốc điều hành chủ chốt. Doanh nghiệp là chủ hợp đồng và người thụ hưởng chính. Phát biểu nào về khả năng khấu trừ phí bảo hiểm là đúng?
Cập nhật gần nhất: · quy trình kiểm tra
Đội Ngũ Biên Tập PrepPass · Đối chiếu với California Life & Health Insurance License Exam · Quy trình kiểm tra