人寿保险基础第 286 / 315 题
「趸缴终身寿险」（single-premium whole life）的最佳描述是下列哪一项？
a.在被保险人一生中每年缴一次保费的终身寿险
b.在 10 年后转为终身寿险的、有一笔大额首期保费的定期寿险
c.仅对 25 岁以下申请人签发的终身寿险
d.以一笔趸缴保费购买、即可完全充值合同的终身寿险；由于该保费通常超过 §7702A 的 7-pay 上限，几乎总会被税务上归类为 Modified Endowment Contract (MEC)
解析
趸缴终身寿险（SPWL）以一笔大额趸缴保费在签发时完全预付合同，立即提供已缴清的承保及可观的现金价值。由于全部保费在第一年缴清（远超 IRC §7702A 的均衡保费 7-pay 基准），SPWL 几乎总属于 Modified Endowment Contract——即生前分配（贷款、提取）按 LIFO / 收益优先征税，59½ 岁前还可能加征 10% 罚款，而身故给付依 IRC §101 对受益人仍可免所得税。选项 A 描述的是普通持续缴费终身寿险。选项 B 编造一个混合产品。选项 C 系编造；SPWL 没有特殊年龄限制。MEC 分类是 SPWL 购买的核心规划考量。
法律依据: California Insurance Code §10168 (life product types)免费刷完整 315 道题库 — 无需注册。