Trong giai đoạn TÍCH LŨY của một niên kim trả chậm, điều nào sau đây mô tả tốt nhất trạng thái của hợp đồng?
Giải thích
Một niên kim trả chậm có hai giai đoạn riêng biệt: TÍCH LŨY (hoặc giai đoạn 'pay-in') — phí bảo hiểm kiếm lãi hoãn thuế theo IRC §72, không có khoản phân phối theo lịch; và ANNUITIZATION (hoặc giai đoạn 'pay-out') — hợp đồng chuyển đổi giá trị tích lũy thành dòng thanh toán thu nhập. Trong thời gian tích lũy, chủ hợp đồng có thể hủy hợp đồng lấy tiền mặt (trừ bất kỳ phí hủy nào áp dụng và có thể chịu phạt 10% của IRS nếu dưới 59½). Phương án B mô tả giai đoạn annuitization (chi trả). Phương án C bịa ra một quy tắc chi trả không tồn tại. Phương án D sai — tích lũy nội bộ của niên kim được HOÃN thuế, không bị đánh thuế hiện tại, đây chính là mục đích của lá chắn thuế niên kim.
Trích dẫn luật: IRC §72 and Cal. Ins. Code §10168 et seq.Luyện miễn phí toàn bộ 315 câu hỏi — không cần đăng ký.
Câu hỏi liên quan cùng chủ đề
- Một nhân viên có bảo hiểm nhân thọ nhóm qua đời 10 ngày sau khi rời công việc, chưa nộp đơn chuyển đổi. Nghĩa vụ của công ty bảo hiểm là gì?
- Phát biểu nào MÔ TẢ TỐT NHẤT sự khác biệt giữa kế hoạch 401(k) và kế hoạch 403(b)?
- Theo ERISA, các khoản đóng góp hoãn lương của chính nhân viên vào kế hoạch 401(k) phải được trao quyền (vest):
- California quản lý lịch trình phí hủy đối với niên kim trả chậm cá nhân bán cho người cao tuổi. Phát biểu nào đúng về một lịch trình phí hủy tuân thủ điển hình?
- Một nhân viên California có $80,000 bảo hiểm nhân thọ nhóm có thời hạn bị chấm dứt việc làm. Theo quyền chuyển đổi nhóm tiêu chuẩn, hợp đồng CÁ NHÂN được chuyển đổi:
- Một người tham gia trong một kế hoạch 401(k) có số dư tài khoản đã vested $120,000 và một khoản vay kế hoạch chưa thanh toán $5,000. Theo IRC §72(p), khoản vay bổ sung TỐI ĐA mà người tham gia này có thể nhận MÀ KHÔNG bị coi là phân phối chịu thuế nói chung là:
Cập nhật gần nhất: · quy trình kiểm tra