Phát biểu nào PHÂN BIỆT TỐT NHẤT một kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn (như 401(k)) với một niên kim trả chậm không đủ tiêu chuẩn cho mục đích thuế thu nhập liên bang?

Giải thích

Một kế hoạch đủ tiêu chuẩn theo IRC §401(a), §401(k), §403(b), hoặc §457 nhận ưu đãi thuế 'đầu vào': đóng góp đi vào trước thuế (được khấu trừ hoặc loại khỏi thu nhập W-2), tăng trưởng hoãn thuế, và bị đánh thuế toàn bộ khi phân phối vì không tạo ra basis. Một niên kim không đủ tiêu chuẩn được tài trợ bằng đô la SAU THUẾ — đóng góp không được khấu trừ — nhưng thu nhập tăng trưởng hoãn thuế, và chỉ phần lãi của các khoản phân phối bị đánh thuế (cost-recovery thông qua exclusion ratio khi annuitization, hoặc LIFO cho các khoản rút không annuitize theo §72(e)). Phương án A sai — phí niên kim không đủ tiêu chuẩn không bao giờ được khấu trừ. Phương án B sai — kế hoạch đủ tiêu chuẩn yêu cầu RMD ở tuổi 73 theo §401(a)(9). Phương án C đảo ngược — rút từ kế hoạch đủ tiêu chuẩn chịu thuế, không phải miễn thuế.