Tratamiento FiscalPregunta 230 de 315
¿Cuál de las siguientes opciones MEJOR mantiene el beneficio por fallecimiento fuera del patrimonio bruto federal del asegurado?
a.Pagar las primas con dólares después de impuestos en lugar de antes de impuestos
b.Que un Fideicomiso Irrevocable de Seguro de Vida (ILIT) sea dueño de la póliza y el asegurado no conserve atributos de propiedad
c.Designar al cónyuge del asegurado como beneficiario primario
d.Elegir una opción de liquidación que pague solo intereses
Explicación
Bajo el IRC §2042, los beneficios se incluyen en el patrimonio bruto cuando el asegurado conserva atributos de propiedad. Pasar la titularidad a un ILIT (respetando los tres años del §2035) es la técnica estándar para sacar la póliza del patrimonio. Nombrar al cónyuge difiere pero no evita la inclusión; la forma de pago de la prima no altera el §2042.
Referencia Legal: IRC §2042Practica las 315 preguntas gratis — sin registro.
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Última revisión: · proceso editorial
Sen Lin, Fundador de PrepPass · Verificado con California Life & Health Insurance License Exam · Cómo revisamos
Revisado por John Zihao Zhang — California-Licensed Life Insurance Agent (CA Dept. of Insurance License #4396095 — verificar)